10 najczęstszych błędów podatkowych, których możesz uniknąć - przewodnik dla przedsiębiorców

Nieprawidłowe klasyfikowanie wydatków

Jednym z częstych błędów jest niepoprawne klasyfikowanie kosztów działalności gospodarczej. Trzeba mieć to na uwadze, ponieważ w świetle przepisów PIT/CIT nie wszystkie wydatki można odliczyć od przychodu. W efekcie istnieje ryzyko, że przedsiębiorca bezpodstawnie zaniży wysokość zobowiązań względem urzędu skarbowego... co fiskus na pewno zweryfikuje podczas kontroli podatkowej.

Błędy w deklaracjach VAT/JPK

Poprawność sporządzenia deklaracji VAT/Jednolitego Pliku Kontrolnego to kolejny z tych obszarów, który sprawdza fiskus, ponieważ dochody z tytułu podatku od towarów i usług to ważna część dochodów budżetu państwa. Nie powinno nas zatem dziwić, że za każdy błąd, który nie zostanie usunięty mimo informacji ze strony organów podatkowych, wiąże się z karą na poziomie 500 złotych. Niby niedużo, ale w przypadku, gdy błędów jest kilkadziesiąt...

Nieścisłości w rozliczeniach pracowniczych (składki ZUS, podatek PIT)

Przepisy dotyczące rozliczeń pracowniczych mogą się zmieniać, w tym w szczególności takie kwestie jak:

• stawki podatkowe,
• limity dochodów,
• zmiany w zakresie naliczania składki zdrowotnej,

co przekłada się na rozliczenia pracownicze w zakresie podatku PIT oraz składek ZUS.

Niezrozumienie zasad amortyzacji

Amortyzacja to rozłożenie kosztów zakupu/wytworzenia środków trwałych. Zamiast odpisywać w koszty jedną dużą wartość (np. zakup samochodu kosztującego kilkadziesiąt czy kilkaset tysięcy złotych), należy taki składnik majątku firmowego ujmować w kosztach stopniowo, np. przez okres pięciu lat w przypadku aut osobowych (roczna amortyzacja wynosi zatem 20 proc.).

Na tym etapie ważne jest m.in. prawidłowe ustalenie stawki amortyzacji.

Niewłaściwe ujmowanie dochodów i wydatków

Przykładem takiego błędu jest niewłaściwe ujmowanie kosztów lub przychodów, które w rzeczywistości powinny zostać rozpoznane dopiero w następnym roku podatkowym. Jeśli np. koszty z tytułu remontów dotyczą prac zaplanowanych na kilka lat, należy dokonywać zapisów w ramach rozliczeń międzyokresowych.

Nie śledzenie zmian w przepisach podatkowych

Podatki to obszar, który ciągle ewoluuje. Przedsiębiorcy dobrze się o tym przekonali wraz z wprowadzeniem Polskiego Ładu, ale trzeba mieć na uwadze, że właściwie w każdym roku są dokonywane pewne zmiany w ulgach podatkowych, stawkach czy sposobach składania deklaracji. Dobrym przykładem jest tu karta podatkowa, do której nie mogą już przystępować nowi przedsiębiorcy.

Błędy w dokumentacji podatkowej

Brak przygotowanych zgodnie z prawem dokumentów może skutkować sankcjami podatkowymi (czasem opiewają one nawet na dziesiątki tysięcy złotych). Chodzi tu nie tylko o deklaracje PIT, CIT czy VAT, ale także takie kwestie jak np. brak raportowania MDR.

Nieoptymalne wykorzystanie przysługujących ulg i innych korzystnych rozwiązań podatkowych

Samo w sobie nie jest to błędem, ale przez brak rozeznania przedsiębiorcy mogą stracić okazję do legalnej optymalizacji podatkowej. Oto przykładowe rozwiązania, które warto wziąć pod uwagę:

• ulga inwestycyjna,
• rozliczanie się w ramach statusu małego podatnika.

Błędy w przesyłaniu deklaracji oraz nieterminowa wysyłka

Takie działania jak np.:

• niezłożenie deklaracji podatkowej w terminie,
• błędne wypełnienie formularza,

to kolejne błędy podczas prowadzenia biznesu, które mogą skutkować nałożeniem sankcji finansowych przez organy podatkowe. Dlatego należy zadbać o terminowość i poprawność składanych deklaracji.

Warto wspomnieć, że właściwie każdy rodzaj podatku to inny termin ustawowy składania deklaracji. Przykładowo, w przypadku podatku dochodowego jest 20. dzień następnego miesiąca, podczas gdy w ramach VAT deadline to dzień 25.

Nieuwzględnianie zmian w strukturze firmy

Poważne zmiany w strukturze organizacji prawnej przedsiębiorstwa to kolejny istotny czynnik, który może mocno wpłynąć na sposób prowadzenia rozliczeń księgowo-podatkowych. Przykładowo, przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z o.o. to decyzja biznesowa, która pociąga za sobą poważne zmiany, w tym m.in.:

• przejście z podatku PIT lub ryczałtu na CIT,
• zamiana uproszczonej księgowości na pełne księgi rachunkowe,

Błędem może być zbyt późne zorientowanie się, jakie zmiany pociąga takie przekształcenie.

Podsumowanie

Jeśli zależy Ci na zdrowym rozwoju prowadzonej firmy, musisz zdawać sobie sprawę z tego, jak ważne jest unikanie błędów podatkowych. Pamiętaj, że takie błędy mogą doprowadzić do poważnych kłopotów finansowych oraz prawnych, dlatego warto inwestować we wsparcie w tym obszarze. Dobrym pomysłem jest powierzenie tego zadania specjaliście (np. doradca podatkowy Bielsko); dzięki temu przedsiębiorca może skupić się na rozwoju biznesu.